审计组织架构 - 公司设立董事会审计委员会，独立董事应占半数以上[6] - 公司成立内审部，配备专职审计人员从事内部审计工作[6] 审计工作安排 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作，每年提交一次内部审计报告[9] - 内审部至少每季度对货币资金的内控制度检查一次[9] - 内审部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] - 内审部至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[18] - 审计委员会督导内审部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[20] 审计范围 - 公司内部控制制度涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[10] - 内审部在重要对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[15][16][17] - 内审部在业绩快报对外披露前对其进行审计[19] - 内审部审查和评价信息披露管理制度建立和实施情况[19] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告[25] - 公司根据内审部出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告[23] - 内部控制评价报告应包含董事会声明、工作总体情况等七项内容[24] 其他 - 公司加强对审计人员业务培训，内审部制定全年工作计划[27] - 本制度由董事会负责解释，自审议通过之日起生效[29]