审计委员会 - 成员由3名董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[6] - 根据内部控制评价报告出具年度内部控制自我评价报告[16] 审计监察部 - 专职人员不少于两人[7] - 至少每季度向审计委员会报告工作一次[10] - 至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况一次[10] - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[11] - 内部审计相关资料保存时间不少于十年[14] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[20] 公司 - 至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具审计或鉴证报告[21] - 建立审计监察部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[21] - 将内部控制制度执行情况作为部门、子公司绩效考核指标之一[24] - 制度按证监会、深交所法规及公司章程执行并适时修改[27] - 制度自董事会审议通过之日起实施[28] - 制度由董事会负责解释[29] 人员奖惩 - 对履职认真的内部审计人员提奖励建议，经董事会批准实施[21] - 对违规内部审计人员视情节处理，严重时免职、解聘并追究法律责任[22] - 对违规单位或个人视情节处理并追究责任[24]