审计委员会构成 - 由三名以上董事构成，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 任期每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[8] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计，审核财务信息及披露，监督评估内控，行使监事会职权[11] - 审核财务报告，关注重大会计和审计问题，造假需更正数据[13] - 监督外部审计机构聘用，每年提交履职评估报告[15] - 指导监督内部审计，参与负责人考核[16] - 监督指导内部审计至少每半年检查一次重大事项[16] 审计委员会决策流程 - 披露财务报告等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] 临时股东会相关 - 董事会收到提议十日内书面反馈，同意后五日内发通知[20] - 临时股东会在提议召开之日起两个月内召开[20] 股东诉讼相关 - 股东连续一百八十日以上单独或合计持股百分之一以上可请求审计委员会诉讼[22] - 审计委员会、董事会三十日内未诉讼，股东可自行起诉[23] 信息披露与会议规定 - 披露年报时应披露审计委员会年度履职情况[25] - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[25] - 公司不迟于会议召开前三日提供资料[26] - 会议资料保存期限至少十年[27]