审计委员会 - 审计委员会委员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为专业会计人士[6] - 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，由董事会选举产生[6] 内部审计人员 - 内部审计人员需财经类专业大专以上学历，三年以上审计或财务工作经历[8] - 审计部负责人需中级以上（含中级）审计或会计专业技术职称[9] 审计部设置 - 公司审计部专职人员不少于三人[9] 审计部职责 - 要求有关部门或单位按时报送经营业务计划等资料[11] - 对严重违规或造成损失浪费行为做临时制止决定并报告[12] - 完善公司内部审计制度，编制年度内部审计工作计划[12] - 对公司各内部机构等的内部控制制度进行检查和评估[12] - 组织对公司主要业务部门和子公司负责人进行任期或离任经济责任审计[12] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[16] - 审查信息披露事务管理制度建立和实施情况[17] - 实施审查程序评价公司内控制度有效性[18] 审计工作安排 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[13] - 年度结束后20个工作日提交内部审计工作总结报告[17] - 年度结束后两个月提交内控制度有效性评价报告[18] - 每年一月底前拟订本年度审计项目计划[21] - 实施审计前5个工作日向被审计单位送达审计通知书[21] - 审计实施方案经公司财务总监批准组织实施[21] - 每个项目审计组人员组成必须在2人以上[21] 审计报告反馈 - 被审计单位需在收到审计报告5个工作日内提书面意见，逾期视为无异议[24] 审计档案管理 - 审计档案在出具审计结论后10个工作日内装订成册交专人管理，年终移交公司档案管理部门[25] 奖惩机制 - 内部审计部可对遵守法规、效益显著的集体和个人提表扬和奖励建议[27] - 公司对表现突出的内部审计人员给予精神或物质奖励[28] 违规处理 - 审计人员反映情况失实应负审计责任，因被审计单位未如实提供资料则不负责任[27][28] - 被审计单位拒绝提供资料等5种行为，公司根据情节处罚，犯罪移交司法[28][30] - 内审人员利用职权谋私利等4种行为，公司根据情节处罚，犯罪移交司法[30] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行，与相关规定不一致时也按其执行[29] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[29] - 制度由公司董事会负责解释[29]