关联交易审批 - 董事长可批与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以下的关联交易[9] - 董事会审议与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的关联交易[9] - 股东会审批成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%、为关联人提供担保、对公司可能造成重大影响的关联交易[10] 关联交易规定 - 成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，需按规定聘请中介评估或审计[10] - 向关联人买资产成交价溢价超100%，交易对方需提供盈利担保等承诺[14] - 公司放弃权利未导致合并报表范围变更但权益比例下降，以放弃金额与按权益变动比例计算的相关财务指标较高者适用关联交易规定[15] - 公司接受关联人财务资助或担保，按合同期内应支付利息、资金使用费或担保费总额作为交易金额[15] - 公司委托关联人销售产品，除买断式委托外，按合同期内应支付或收取的委托代理费作为交易金额[16] - 关联交易定价遵循市场价格原则，无市场价格按成本加成定价，都不适用则按协议定价[19] 关联交易表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，会议由过半数非关联董事出席举行，决议经非关联董事过半数通过[21] - 股东会审议关联交易，扣除关联股东股份数，非关联股东有效表决权二分之一以上（特殊事项三分之二以上）同意通过[22] 关联交易报告与披露 - 董事长对可决定的关联交易，在有效交易关系确立后3日内报告董事会作事后审查并备案[25] - 公司与关联自然人交易金额超30万元人民币、与关联法人交易金额超300万元人民币且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，应及时披露关联交易[27] - 关联交易信息披露内容包括交易概述、各方关联关系、累计交易总额等多项内容[27] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行，与规定不一致时以相关规定为准[30] - 制度由公司董事会负责解释并修订[30] - 制度经公司股东会审议批准后生效[31]