审计部设置 - 公司设立审计部，对内部控制和财务信息等监督检查，保持独立并接受审计委员会监督指导[5] - 审计部配置专职人员，负责人由审计委员会提名[6] 审计委员会职责 - 指导和监督审计部工作，包括审阅年度计划、督促计划实施等[8] - 督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查[11] 审计工作流程 - 工作程序包括准备、实施、报告、督察检查四个阶段[15] - 项目确定后实施三日前通知被审计对象[18] - 内部审计小组出具报告前与被审计对象交换意见[21] 报告与资料管理 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 审计部在每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[18] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存至少10年[10] 审计范围与频率 - 至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[18] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计[22] - 在业绩快报对外披露前，对业绩快报审计[23] 内部控制评价 - 审计委员会根据报告出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[24][25] - 公司披露年度报告时，在指定网站和媒体披露内部控制自我评价报告及审计报告[25] 制度相关 - 制度经董事会审议通过后实施，修改亦同[28] - 制度由董事会负责解释[29]