东方日升新能源股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范东方日升新能源股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审 计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审 计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法 律、法规、规范性文件及《东方日升新能源股份有限公司章程》（以下称"公司章 程"）的有关规定，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构对公司及所属单位内部控 制和风险管理的有效性，财务信息的真实性、准确性、和完整性以及经营活动的效 率和效果实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的 活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计管理委员会（以下简称 "审计委员会"）、高级管理人员和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略，确保公司信息披 露的真实、准确、完整和公平。 公司、控股子公 ...