资金往来制度 - 规范公司与关联方资金往来，分经营性和非经营性[4] - 控股股东等不得占用公司资金[8] - 非高管或员工关联方不得借支或报销（特殊情况除外）[11] 审查监管 - 财务部门定期检查上报非经营性资金往来[11] - 独立董事等每季度查阅资金往来，发现异常处理[11] - 审计部每季度对关联方占用资金情况内审[12] 审批与责任 - 公司与关联方资金往来需审批并签协议[15] - 协助侵占资产的董高人员给予处分，严重追究刑责[19] 制度说明 - 制度由董事会制定，股东会审议通过实施，修改亦同[21] - 制度由董事会负责解释[21]