审计制度 - 内审部门至少每季度向审计委员会报告工作[5] - 实施审计提前3天书面通知被审计方[8] - 被审计方对审计意见有异议可7天内向公司领导提出[8] 审计职责与权限 - 内审部门职责包括建制度、订计划、开展业务等[5] - 内部审计组织有权要求报送资料、检查经营活动[5] 报告与整改 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审计部督促整改内控缺陷，发现重大问题及时报告[13] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过后生效，解释权归审计部[15] 审计重点 - 审计部将大额非经营性资金往来等事项内控有效性作为重点[11]