舞弊情况定义 - 损害公司经济利益的舞弊有九种情况[5] - 谋取不当公司经济利益的舞弊有八种情况[6] - 视同舞弊的行为有四种情况[7] 反舞弊工作重点 - 重点为侵占挪用资产等四种情况[10] 组织职责 - 董事会督促建立反舞弊文化和内控体系，授权审计委员会指导[13] - 管理层承担协调指导，实施控制措施并自我评估[14] 员工管理 - 新员工接受反舞弊培训，入职填“廉洁自律承诺书”[18] 举报调查 - 实名举报普通及中层人员，3个工作日上报总裁调查，5个工作日反馈结果[20] - 匿名举报普通及中层人员，2个工作日评估决定是否上报，同意后5个工作日报告结果[20] 调查权力及报告 - 调查人员有权检查资料、盘点资产及复印存档文件[22] - 审计人员完成检查出具含舞弊性质等内容的审计报告[22] 处罚机制 - 总裁对普通及中层人员舞弊处罚，董事会对高级管理人员舞弊处罚[21] 举报人保护 - 不得擅自提供举报人资料，查阅需登记[22] - 举报人协助调查受保护，违规泄露或报复人员将撤职等[23] 结果通报与奖励 - 实名举报无论是否立项，审计部门通报调查处理结果[23] - 查证属实挽回损失给予奖励，参照《员工奖惩制度》[30][31] 体系建设 - 建立内控体系，审计重点包括对外投资等，反舞弊工作列入年度报告[24] 责任追究 - 追究舞弊领导和直接责任，发生案件及时补救评估改进[25] 员工处理 - 证实有舞弊行为员工给予行政纪律处分，违法移送司法等[27][28]