第一拖拉机股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 现时负责审计公司账目的核数公司的前任合伙人在以下日期（以日期较后者 为准）起计两年内，不得担任公司审计委员会的成员： 第二条 董事会审计委员会是董事会下属的专门工作机构，审计委员会负 责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制以及法律、 行政法规、部门规章、公司上市地证券监管规则和公司章程规定的其他事项。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员为三名，应当为不在公司担任高级管理人员的董 事，且应当具备胜任工作职责的专业知识、工作经验和良好的职业操守，保证足 够的时间和精力履行委员会的工作职责。所有委员均为公司现任非执行董事，独 立非执行董事占多数，其中至少有一名是《香港上市规则》第 3.10（2）条规定 的具备适当会计或相关财务管理专长的独立非执行董事。 (b) 该名人士不再享有该公司财务利益的日期。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一独立董事或三分之一以上董 事提名，董事会任命。 1 第五条 审计委员会设主席一名，由独立董事担任，且须为会计专业人士， 主席负责召集、主持审计委员会工作。 （经二零二五年八月二十八日第九届董事会第三十 ...