审计委员会组成与任期 - 审计委员会成员由四名董事组成，独立董事过半数[4] - 任期与董事会任期一致，届满连选可连任[5] 会议安排 - 每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议[10] - 每季度至少召开一次会议，可根据需要召开临时会议[17] - 会议应于会议召开前二日发出通知[18] 职责权限 - 行使《公司法》规定的监事会的职权[8] - 监督及评估外部审计机构工作[10] - 指导和监督内部审计工作[11] - 审阅公司财务报告并发表意见[11] - 监督及评估公司内部控制[12] 会议规则 - 须有三分之二以上委员出席方可举行，审议意见须经全体委员过半数通过[26] - 会议记录保存时间为十年[24] - 表决方式为记名投票表决[24] 信息披露 - 披露年度报告时应同时披露审计委员会年度履职情况[26] - 董事会未采纳审议意见公司应披露并说明理由[26] - 须按规定披露审计委员会就重大事项出具的专项意见[26] 其他 - 会议可采用传真等方式通知，快捷方式发出通知二日内未接书面异议视为收到通知[20] - 会议由召集人召集主持，召集人不能履职时指定独立董事委员代行职责[26] - 委员不能出席可委托其他委员出席并发表意见[27] - 委员连续两次不出席会议视为不能适当履职，董事会可罢免其职务[21]