惠州仁信新材料股份有限公司 内部审计管理制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总则 第一条 为了充分发挥惠州仁信新材料股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计职能，明确内部审计部门的职责与权限，维护公司资产的安全与完整， 协助提升公司运营效率与公司价值，根据《中华人民共和国审计法》《企业内部 控制基本规范》等相关法律法规、公司章程规定，结合公司实际，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内审部门依据有关法律法规和公司 内部管理规定，对公司内部及所属单位的经济活动、内部控制的适当性、合法性 及有效性进行审计监督和实施工程项目的审核管理，并提出改善经营管理的意见 和建议。 第三条 本制度适用于公司及内部独立核算单位、控股子公司、公司投资虽 未控股但有实际控制权的企业。 第四条 本制度规定了公司内部审计机构和审计人员、内部审计机构的职责 和权限、内部审计工作程序等规范，为公司内部审计管理指南。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 内审部是公司内部审计的归口管理部门，依据有关规定开展内部审 计工作，对公司董事会审计委员会（以下简称"审计委员会"）负责并报告工作， 接受审计委员会的业务指导和 ...