审计工作要求 - 审计档案保存期限不少于10年[12] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[14] 检查监督安排 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[10] - 内部审计部门至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[16] 内部控制评价 - 公司根据内部审计评价报告出具年度内部控制评价报告[18] - 董事会审议年度报告时审议内部控制评价报告[18] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[20] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 机制建设 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员绩效[22] - 对内部审计突出贡献人员奖励，违规人员处分[22] - 公司将内部控制制度情况作为绩效考核指标[22] - 公司建立责任追究机制，对违规责任人追责[22] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法律规定执行，不一致时以规定为准[24] - 制度由公司董事会负责制定、解释及修订[24] - 制度经董事会审议通过后生效及修改[24]