审计部门设置与责任 - 公司在董事会审计委员会下设立审计部，董事长是内部审计工作第一责任人[4] 审计工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作情况[7] - 应在会计年度结束前2个月提交次一年度内部审计工作计划，年度和半年度结束后提交工作报告[8] 审计工作内容与权限 - 审计部定期对公司重大事件等进行检查并出具报告[9] - 有权要求有关部门报送资料，审核财务相关内容[11] - 对严重违规等行为有权制止、提处理建议等[12] 审计流程与申诉 - 正式审计需提前3日发书面审计通知书，专案审计除外[14] - 被审计对象有异议可在5日内向委员会申诉，委员会15日内处理[14] 审计档案管理 - 审计部应在年度结束后6个月内将审计档案送交公司档案室归档[15] - 审计工作底稿等保管期限为5年，其他为10年[16] 审计人员与违规处理 - 审计部负责人应在年度董事会召开前编制上年度审计工作总结并述职[20] - 违反制度的被审对象和审计人员将受相应处分[20][21] 制度适用与生效 - 制度适用于控股子公司及有重大影响的参股公司[24] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[24]