审计部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[8] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[24] 审计流程 - 《内部审计通知》提前三日送达，专项审计实施时送达[19] - 被审计单位五个工作日内上报《整改计划》[22] 组织架构与职责 - 审计部设经理向董事会负责，向审计委员会报告[6] - 审计委员会监督评估内部审计工作[6] - 审计部负责检查内控、审计资料、协助反舞弊等[8] 审计独立性与人员要求 - 审计部保持独立，不属财务部门[12] - 审计人员需具备专业知识和职业道德[13][14] 审计权利与方法 - 审计部有确定计划、安排项目、调阅资料等权利[9] - 对各部门及子公司有多种审计方法[16][17] 外部审计与报告 - 公司每年要求事务所出具内控审计报告[24] - 非标准报告或重大缺陷，董事会做专项说明[25] 档案与考核 - 审计部及时收集归档审计档案[27] - 公司建立审计部激励与约束机制[29] 违规处理 - 违反制度的单位、个人，审计部提意见报董事会批准[29] 制度说明 - 未尽事宜按规定及《公司章程》执行[31] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[31]