关联人定义 - 公司关联法人包括直接或间接控制公司的主体等[7][8] - 关联自然人包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[7][8] - 关联董事包括交易对方等情形的董事[15] - 关联股东包括交易对方等情形的股东[16][17] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[18] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决，普通决议经出席非关联股东所持股份1/2以上通过，特别决议经2/3以上通过[19][22] 关联交易披露规则 - 与关联自然人成交超30万元交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[24] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易，经独立董事同意后董事会审议并披露[24] - 与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上交易，提交股东会审议并披露评估或审计报告[25] 特殊关联交易处理 - 向关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会审议[27] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后及时披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[28] 关联交易其他规定 - 公司处理关联交易遵循尽量避免或减少、价格公平等原则[3] - 关联人签署关联交易协议采取回避措施，个人只代表一方签署，不干预公司决定[22] - 董事会可将部分职权授权总经理会议[23] - 按类别预计日常关联交易年度金额，实际超出重新履行程序和披露，协议超三年每三年重新履行[29] - 五类关联交易可豁免提交股东会审议[30] - 四类关联交易可免予按关联交易方式履行义务[31] - 关联交易定价参照政府定价等五类原则执行[35] - 按特定项确定关联交易价格采用成本加成法等五种定价方法[35]