内控制度建设 - 建立涵盖公司、部门及附属公司、业务环节层面的内控制度[4] - 内控制度要素包括目标设定、内部环境等八个方面[5] - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节[5] - 包括印章使用、预算管理等管理制度[9] - 制定信息管理内控制度[6] - 建立内部会计控制规范，可聘中介协助[7] - 对控股子公司实行管理控制[9] - 制定危机管理控制制度[12] 监督与报告 - 内部审计机构负责检查监督，对董事会负责[14] - 制定年度内控检查监督计划，列重大事项[15] - 至少每年向审计委员会提交内控评价报告[15] - 工作资料保存不少于十年[15] - 内控重大缺陷或风险向董事会等报告[17] - 出具年度内控评价报告，董事会审议形成决议[17] - 经审计委员会过半数同意提交董事会审议[17] - 保荐或独财顾问核查并出具意见[17] - 年度报告披露时在深交所等披露报告[18] 其他 - 下属部门和附属公司制订具体流程制度[19] - 制度由董事会解释修订，审议通过生效[19]