审计部门工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[8] - 审计部应在会计年度结束后提交年度内部审计工作报告[8] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] 组织架构与职责 - 公司董事会设审计委员会指导和监督内部审计制度[4] - 审计委员会下设审计部作为内部审计机构[4] - 审计部对公司业务等事项进行监督检查并向审计委员会报告[4] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖公司经营与财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 审计部对重要对外投资、购买和出售资产事项及时审计[12][13] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 审计部应在重要对外担保事项发生后及时审计[14] - 审计部应在重要关联交易事项发生后及时审计[14] 其他要求 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[19] - 公司每年至少要求会计师事务所对与财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[23] - 审计部编制年度审计计划需经审计委员会批准后实施[18] - 公司应在披露年度报告时，在指定网站披露年度内部控制评价报告及核实评价意见[23] - 审计部应重点关注募集资金是否按计划使用、有无被占用等情况[16] - 审计部审查信息披露事务管理制度应关注制度建立、重大信息流程等情况[16]