关联人及关联交易定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联人[4] - 关联交易包括购买或出售资产等十二类事项[8][11] 关联交易审批权限 - 董事会审议关联交易需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[13] - 与关联自然人30万元（含）以上或与关联法人特定金额以上关联交易经独立董事认可后提交董事会[14] - 与关联人特定金额以上关联交易应提供评估或审计报告并提交股东会[14] - 与关联自然人30万元以下、与关联法人特定金额以下关联交易由总经理批准[14] - 公司为关联人提供担保经董事会审议后提交股东会[15] 关联交易审批流程及要求 - 需股东会批准的重大关联交易应聘请中介机构评估或审计[15] - 审计委员会对关联交易公平合理性发表意见[16] - 董事会对关联交易决议审核七类文件[16] - 股东会对关联交易决议审核更多文件[17] - 关联交易应事前批准，未批准已执行的六十日内履行程序[17] - 未按规定批准的关联交易不得执行，已执行未获批的可终止[17] 其他规定 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管十年[19] - 制度中“以上”“以下”含本数，“过半”“超过”不含本数[20] - 制度由董事会解释，经股东会批准后生效[20]