审计计划与报告 - 审计部在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[7] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[19] 审计频率 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[7] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[14] 审计工作流程 - 一般审计项目审计部在审计实施前5个工作日书面通知被审计对象[16] - 审计部完成审计10日内完成审计报告起草[17] 审计内容 - 审计部检查评估公司各机构及参股公司内部控制制度完整性、合理性及有效性[6] - 审计部审计公司各机构及参股公司会计资料及经济活动合法性、合规性、真实性和完整性[6] - 审计部协助建立健全反舞弊机制，关注检查可能存在的舞弊行为[6] 特殊事项审计 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[11][12] 审计资料保存 - 审计部工作底稿保存时间不低于10年[8] - 审计报告、工作底稿及相关资料保存时间不少于10年[22] 审计监督 - 审计部监督内部控制缺陷整改措施落实情况，负责人安排后续审查并纳入年度计划[11][17] 审计机构设置 - 公司董事会设审计委员会，下设审计部作为内部审计机构，审计部对审计委员会负责[3] 外部审计 - 公司聘请会计师事务所进行年度审计和内部控制审计[20]