内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[3] 审计组织架构 - 董事会下设审计委员会，指导监督内审中心工作，参与考核内审负责人[5] - 公司设内审中心，对多事项监督检查，对董事会负责，向审计委员会报告[6] 内审工作频率 - 内审中心至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[9] - 每季度至少对货币资金内控制度和募集资金存放与使用情况检查一次[9][23] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[30] 内审工作权限 - 有权检查被审单位审计区间内所有有关经营管理的账务、资料[12] - 可就审计事项调查、盘点实物资产等[13] - 经批准有权对重大紧急事项采取封存账簿等临时性措施[13] 审计流程要求 - 审计一般预先通知，被审计对象应做好准备[17] - 收集证明材料需遵循客观、相关、充分、合法要求[17] 审计档案管理 - 完成审计项目后15日内建立审计档案，保存5年[26] - 按规定时间立卷归档和移交[27] 异议处理与缺陷报告 - 被审计单位对审计意见有异议应3天内书面提出[18] - 内审发现内控重大缺陷应向审计委员会和深交所报告披露[29] 整改与评估 - 审计委员会督促制定整改措施并监督落实[29] - 对内控有效性出具书面评估意见[29] 信息披露与考核 - 公司披露年报时披露内控评价和审计报告[31] - 内控执行情况作为绩效考核重要指标[33] 制度执行与解释 - 制度自董事会决议通过之日起执行，解释权归董事会[33]