审计委员会 - 由三名董事组成，独立董事占半数以上，至少一名会计专业独立董事任召集人[5] - 至少每季度开会审议审计部计划和报告，向董事会报告内审情况[9] - 督导内审部至少半年检查重大事件和大额资金往来并出报告[12] - 根据审计部报告出具年度内控评价报告[25] 审计部 - 对审计委员会负责并报告工作，涵盖财务报告和信披相关业务环节[5][9] - 设负责人一名，由审计委员会提名任免，配专兼职人员[6] - 有权要求报送资料、参加会议等，制止违规行为并提处理建议[10][11] - 负责财务管理、内控制度等审计监督，每年提交内控评价报告[12][17] - 对重要投资、资产交易等及时审计，每季度审计募集资金[18][19][21] - 在业绩快报披露前审计，审查信披事务管理制度[22][23] 报告与整改 - 董事会审议内控评价报告形成决议，保荐机构核查[25][26] - 指出内控重大缺陷，董事会作专项说明并披露[26] - 审计委员会督促整改并监督落实，披露完成情况[27] 披露与处罚 - 年报披露同时在指定网站披露内控评价和审计报告[27] - 违规内审人员经董事长批准处罚，严重犯罪移送司法[29] - 违规部门人员由审计部提建议，严重犯罪移送司法[29][30] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会修改解释[32]