北京三维天地科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为进一步规范北京三维天地科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，促使公司持续健 康发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下称"《公司法》"）、《中华人 民共和国证券法》（以下称"《证券法》"）《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下称"《规范运作指引》"） 及《北京三维天地科技股份有限公司章程》（以下称"《公司章程》"）等相关 法律、法规、规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开 展的一种评价活动。 第二章 审计机构和审计人员 第三条 公司设立内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，向审计委员会 报告工作。 第四条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第五条 内部审计部门根据审计工作需要配备合理、稳定且具备必要专业知 识、相应业务能力的审计人员。审计人员 ...