河南森源电气股份有限公司 （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与运行，涵盖公司各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 内部控制评价制度 第一章 总 则 第一条 为了自我完善内控体系，及时发现公司内部控 制缺陷，提出和实施改进方案。根据国家有关法律法规，《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规 范运作》，结合公司的实际情况，制定本制度，本制度适用 于本公司及其控股子公司。 第二条 内部控制评价是指公司董事会对公司内部控制 有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指建立与实施内部控制对实现控制 目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内 部控制运行的有效性。 第三条 内部控制评价的原则： （四）以风险为导向的原则。评价工作应当以风险为导 向，根据风险发生的可能性和对公司内部控制目标的影响程 度确定需要评价的重 ...