审计监督 - 公司在董事会下设审计委员会，指导和监督内部审计部门工作[4] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度计划等[5] 审计检查 - 内部审计部门至少每季度对货币资金的内控制度检查一次[8] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[9] - 内部审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[11] 审计流程 - 内部审计机构制定年度审计工作计划，经董事长批准后组织实施[14] - 内部审计机构实施审计三日前送达审计通知书，特殊业务可实施审计时送达[15] - 被审计单位对审计报告有异议，应在7个工作日内提出书面意见[16] 审计落实 - 内部审计机构对审查发现的内控缺陷，督促责任部门制定整改措施和时间并监督落实[17] 审计规范 - 审计证据信息应清晰完整记录在工作底稿[19] - 审计工作底稿需按规定编制和复核[19] - 审计档案保存期限不少于10年[19] - 审计人员与被审计方有利害关系应回避[19] 审计奖惩 - 对优秀审计人员给予表彰或奖励[21] - 追究不落实审计意见致损人员责任[21] - 制止打击报复审计人员现象[21] - 处分不配合审计工作相关人员[21] 制度规定 - 制度由董事会制定并负责解释[24] - 制度自董事会审议通过之日起执行[25]