报告披露 - 年度财务报告在会计年度结束之日起4个月内披露[16] - 中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[16] - 季度报告在第3、9个月结束后1个月内披露，一季度季报披露时间不得早于上一年度年报[16] 报告内容 - 年度财务会计报告包括会计报表、附注和其他资料，报表含资产负债表等[3] - 季度、月度财务报告通常仅指会计报表，至少包括资产负债表和利润表[3] 报告编制 - 编制财务报告以实际发生交易或事项为依据，编制前进行资产清查[9][10] - 财务报告列示金额应真实可靠，不得随意变更或调整[10][11][11] - 主管报表编制人员检查会计报表勾稽关系[13] 报告审核 - 公司负责人审核财务报告合法合规性并签字[7] - 主管会计工作负责人领导编制并签字[7] - 会计机构负责人拟定方案并具体组织编制[7] 报告审计 - 年度财务报告由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计[23][24] 报告分析 - 公司在季报、半年报、年报披露后及时召开财务分析会议[20] - 主管会计工作负责人在财务分析和利用中起主导作用[21] - 公司分析资产、负债、权益、收入、费用、现金流等情况[21] - 定期财务分析形成报告，结果传递给内部管理层[22] 制度相关 - 编制、对外提供和分析利用财务报告需关注多种风险[4][6] - 本制度由董事会审议通过，负责修订和解释[26] - 本制度自公司发布之日起生效[27]