财务报告内控缺陷 - 按可能导致的财务报告错报重要程度分重大、重要和一般缺陷[7] - 重大缺陷利润总额潜在错报≥利润总额10%，资产总额潜在错报≥资产总额5%[10] - 重要缺陷利润总额潜在错报为利润总额5%≤错报＜10%，资产总额潜在错报为2.5%≤错报＜5%[10] 非财务报告内控缺陷 - 按业务性质严重程度等因素分重大、重要和一般缺陷[11] - 重大缺陷直接经济损失金额≥利润总额10%[17] - 重要缺陷直接经济损失金额为利润总额5%≤损失＜10%[17] 其他 - 定量标准财务指标值为公司最近一年经审计合并报表数据[13] - 公司经营及财务指标重大变化需评估修订定性及定量标准[13] - 制度适用于公司、事业部及各全资、控股子公司[15] - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释和修改[16]