内部控制目的 - 确保法规和制度执行、提高效益和回报、保障资产安全完整[3] 内部控制业务环节 - 涵盖销货与收款等业务环节[8] 重点控制活动 - 加强对关联交易、担保、募资使用等活动的控制[8] 审计部职责 - 对董事会负责，向审计委员会报告工作[11] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审工作[35] - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[35] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司的管理控制，包括建立制度、协调策略等[14] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[17] - 成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，需聘请中介机构审计或评估并提交股东会审议[20] - 独立董事至少每半年度查阅一次公司与关联方资金往来情况[22] 对外担保控制 - 遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[23] - 执行《深圳证券交易所股票上市规则》累计计算规定[25] - 财务部门收集分析被担保人财务状况并建立档案定期报告[26] 重大投资原则 - 遵循合法、审慎、安全、有效的原则[31] 委托理财审批 - 由股东会或董事会审议批准，不得授予个人或经营管理层[31] 董事会决议 - 审议年度报告时要对内部控制评价报告形成决议[36] 报告披露 - 在年度报告披露同时披露内部控制评价和审计报告[37] 非标准报告处理 - 会计师事务所对内控出具非标准报告，董事会要作专项说明[39] 考核与追责 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[39] 财务核算体系 - 建立健全独立的财务核算体系[8]