审计部设置与职责 - 公司设审计部，有负责人1名[5][6] - 工作涵盖销售收款、采购付款等营运环节[15] 审计部工作安排 - 会计年度结束前两个月提交下年度计划[14] - 结束后两个月提交年度报告[14] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 每季度至少报告一次内审工作情况和问题[22] - 每年至少提交一次内审报告[22] 审计部工作内容 - 检查募集资金使用，报告含存放等情况[19] - 对各机构、子公司内控及财务等检查评估[12] 审计委员会职责 - 监督评估审计部工作，指导制度建立[10] - 督导审计部每季度检查一次募集资金情况[25] - 每半年对重大事件和大额资金往来检查并报告[25] 其他规定 - 内审资料保存10年[21] - 被审计单位5个工作日内交书面意见[28] - 公司根据报告出具年度内控评价报告[24] - 内控评价报告经审计委员会同意后提交董事会[27] - 年度报告披露同时披露内控相关报告[27] - 审计部编制年度审计计划，报审计委员会批准[28] - 审计机构可外包部分内审项目，需事先评估[33] - 规定自董事会审议通过后生效[35]