子公司定义 - 全资子公司指公司独资设立或以收购方式形成的持股100%的子公司[2] - 控股子公司指公司持股50%以上（不含50%）或持股未超50%但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等能实际控制的子公司[2] 人员委派 - 公司原则上委派至控股子公司的董事人数应超过全部董事过半数[5] 财务要求 - 子公司日常会计核算和财务管理采用的会计政策及会计估计、变更等应与公司一致[8] - 子公司应按公司编制合并报表和对外披露信息要求，及时报送会计报表和提供会计资料[8] 担保限制 - 未经公司董事会或股东会批准，全资和控股子公司不得对外提供任何形式担保，也不得互相担保[9] 经营规划 - 子公司经营及发展规划须服从和服务于公司发展战略和总体规划[11] 投资管理 - 子公司对外投资应接受公司对应业务部门指导、监督[11] - 未经公司审批同意，子公司不得进行金融衍生工具或其他形式风险投资[11] 责任追究 - 经营投资中越权行事造成损失，对主要责任人员给予处分并可要求赔偿[11] 信息管理 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，需遵守相关信息制度并及时准确报送信息[13] - 子公司董事等为重大信息内部报告责任人，重大事项应第一时间报告董事会秘书[13] - 子公司重大交易事项报告标准依据深交所创业板规则和公司章程执行[13] 会议文件报送 - 子公司召开董事会、股东会需当日报送决议等重要文件[16] 内幕信息管理 - 子公司人员需遵循内幕信息登记管理制度，不得泄露内幕信息[16] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，必要时可聘请外部审计[18] - 公司审计部负责子公司审计，包括法规、制度执行等情况[18] - 子公司应配合审计，提供资料并对其真实性等负责[18] - 子公司需执行审计意见和决定，并递交整改报告[18] 制度实施 - 制度自公司董事会审议通过之日起实施，解释和修订权属董事会[20]