制度通过与发布 - 内部审计制度于2025年8月27日经公司第十一届董事会第二十次会议审议通过[2] - 制度发布时间为2025年8月27日[40] 人员配置与培训 - 公司可配置1 - 3名从事内部审计工作人员[6] - 公司每年至少为审计人员安排1 - 2次业务培训[7] 计划与报告提交 - 内部审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[34] 资料提供与审计范围 - 公司和下属控股子公司财务部要定期向内部审计部提交会计报表等资料并开通查询权限[16] - 内部审计部对全资、控股子公司经营者实行年度经营目标与管理指标完成情况审计等[22] 审计方式与流程 - 审计可采取就地审计和送达审计，可实行年度定期审计和年中不定期审计[29] - 出具审计报告需征求被审计单位反馈意见后报送审计委员会和被审计单位[30] - 审计人员编制报告交审核后提交审计委员会，内审部根据指导意见调整报告并下达整改通知[31] - 被审计单位应在规定日期内整改完毕并返寄整改资料，由内审部确认[31] - 审计工作采用事前、事中、事后审计相结合，以事后审计为主[34] 违规处理与制度管理 - 公司及相关人员违反制度将视情节轻重给予处分[37] - 拒绝、隐匿、谎报资料等行为审计部门提意见报董事会批准执行[37] - 阻挠审计人员等行为审计部门提意见报董事会批准执行[40] - 审计人员利用职权等行为审计部门提意见报董事会批准执行[40] - 本制度由内部审计部负责制定、修订[39] - 本制度经董事会审批后实施、披露[39]