审计制度 - 制定审计委员会年报工作制度促进规范运作[2] 审计安排 - 会计年度结束三十日内协商确定前一年度财务报告审计时间[2] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告[2] 沟通评审 - 年审注册会计师进场前汇报生产经营和重大事项进展[2] - 进场后加强沟通并形成书面评审文件[4] 事务所决策 - 续聘或改聘年审会计师事务所需评价并提交董事会股东会[4] 保密与交易限制 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[5] - 期间委员不得买卖公司股票[7]