（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （四）确保公司财务报告及相关信息真实、完整。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合公 司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增 强公司信息披露的可靠性。 二六三网络通信股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年8月） 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，规范公司经济行为，提高内部审计工作质量， 防范和控制公司风险，增强信息披露的可靠性，保护投资者合法权益，依据《内 部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市 公司规范运作》、等法律、法规、规范性文件和《二六三网络通信股份有限公司 章程》（下称"公司章程"）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行的检查监督工 作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及全体员工 为实现下列目标而提供合理保证的过程： 第八条 内部审计部的负责人必须为专职，由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披 ...