关联人定义 - 关联法人指持有公司5%以上股份的法人或其他组织[3] - 关联自然人指直接或间接持有公司5%以上股份的自然人[4] 关联关系与交易范围 - 关联关系包括股权、人事、管理及商业利益关系[5] - 关联交易范围包括购买或出售资产、对外投资等[6] 关联交易审批 - 董事会审议关联交易，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[12] - 为关联人提供担保、向特定关联参股公司提供财务资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会非关联董事三分之二以上通过并提交股东会[13] - 股东会审议关联交易，关联股东不参与投票，其所代表股份不计入总数[13] 关联交易金额标准 - 股东会批准重大关联交易金额需在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上[14] - 董事会批准与关联自然人交易金额需在30万元以上，与关联法人交易金额需在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上[14] - 总经理批准与关联自然人交易金额在30万元以下，与关联法人交易总额不满300万元或占比不达0.5% [15] 日常关联交易审议 - 与关联人首次发生日常关联交易，协议无具体金额应提交股东会[16] - 日常关联交易协议主要条款变化或期满续签，无具体金额应提交股东会[16] - 可预计当年度日常关联交易总金额，超预计金额应重新提交审议[16] 关联交易文件审核与保管 - 董事会对关联交易决议至少审核7类文件[17] - 股东会对关联交易决议除审核相关文件外，还需审核独立董事意见[21] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为十年[20] 关联交易执行规定 - 关联交易未按规定程序批准不得执行，已执行未获批公司有权终止[18] 关联交易定价 - 关联交易定价可参考政府定价、指导价、独立第三方市场价格等[9][10]