审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开会议审议内部审计部门工作计划和报告[3] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作进度等[4] - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计计划执行情况[7] 审计检查频率 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查重大事项和大额资金往来[4] - 内部审计部门至少每年提交一次内部控制评价报告[10] - 内部审计部门至少每季度审计募集资金存放与使用情况[15] 审计重点事项 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关业务环节[20] - 内部审计将大额非经营性资金往来等内部控制制度作为检查重点[25] 特定事项审计 - 内部审计在重要对外投资事项发生后及时审计[12] - 及时审计重要的购买和出售资产、对外担保、关联交易事项[13][14] - 业绩快报对外披露前进行审计并关注会计准则等[16] 制度相关 - 公司制定内部控制自查制度和年度自查计划并提交报告[8] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[7] - 内部审计审查和评价信息披露事务管理制度[16] - 本制度由董事会解释，经董事会审议通过后实施[17]