关联交易定义 - 关联法人含持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人，关联自然人含直接或间接持有公司5％以上股份的自然人[5] 关联交易结算审批 - 清算价与基准价变动超±5％但不超±15％，财务处报总经理批准结算[11] - 清算价与基准价变动超±15％但不超±30％，财务处报总经理办公议会批准结算[11] - 清算价与基准价变动超±30％，公司报董事会批准结算[11] 关联交易金额审查 - 与关联自然人单次或连续12个月累计不超30万元，由总经理或总经理办公会议审查实施[13] - 与关联法人单次或连续12个月累计不超300万元或不超公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％，由总经理或总经理办公会议审查实施[13] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易由董事会审议批准[14] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易由董事会审议批准[14] - 与关联人交易金额超3000万元，或连续12个月累计超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，须经股东会通过[15] 子公司关联交易处理 - 公司控制或持有50％以上股份的子公司发生的关联交易视同公司行为[22] - 公司参股公司发生关联交易，以交易标的乘以参股比例或协议分红比例后的数额比照制度执行[22] 关联交易文件保存 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限为十年[24] 日常关联交易披露 - 公司可在披露上一年度报告前对当年度日常关联交易总金额合理预计并决策披露[16] - 若实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额，按超出金额决策披露[16] - 公司与关联人签超三年日常关联交易协议，每三年重新履行审议及披露义务[17] 关联交易担保与审议 - 公司为关联人提供担保，经董事会审议通过后提交股东会审议[17] - 涉及董事会或股东会审议的关联交易，需全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[19] - 董事会审议关联交易事项，关联董事回避表决，非关联董事过半数通过决议[20] - 股东会审议关联交易事项，特定股东需回避表决[21]