内部审计设置 - 内部审计对董事会负责，确保独立性[3] - 公司设立内部审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 审计职责与范围 - 审计对象包括公司及其被投资单位，业务涵盖各经营环节和内控[3] - 审计部负责内部控制评价具体组织实施工作[5] - 审计部履行检查内控、审计财务、反舞弊等职责[7] 人员与报告要求 - 内部审计人员遵守职业道德、保密原则，保持独立性[6] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[10] 审计程序与档案 - 开展内部审计工作有七个审计程序[10] - 审计工作底稿及相关资料保存不少于10年[8] - 审计档案保管期限为十年[12] 制度相关 - 公司应在披露年报同时披露内控评价报告及核实评价意见[14] - 本制度经董事会审议通过生效，由董事会修订解释[20] 奖惩措施 - 对认真履职内审人员经董事会批准可奖励[16] - 拒绝或拖延提供审计证明材料等行为可处分追责[16] - 阻挠审计等严重行为构成犯罪移送司法[18] - 内审人员利用职权谋私等行为可处分追责[18]