报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[9] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[9] - 公司应在会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露季度报告[9] 重大事项披露 - 公司一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需立即披露[14] - 公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%需立即披露[14] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需披露[9,20,21,31] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[19,20] - 公司营业用主要资产被查封等超总资产30%需披露[20] - 子公司发生重大事项视同公司发生需披露[23] - 参股公司重大事项可能影响股价时公司应披露[19] - 公司发行股票等导致重大变化需披露权益变动[19] 报告审计 - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，由审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] - 公司年度报告的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[11] - 公司拟派发股票股利、进行公积金转增股本或者弥补亏损，所依据的半年报或季报的财务会计报告应审计[11] - 公司仅实施现金分红，半年报或季报的财务会计报告可免于审计[11] - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告时需披露配套文件[11] 信息披露职责 - 董事会全体成员应保证信息披露内容真实、准确、完整[23] - 审计委员会监督董事和高管信息披露行为，发现问题调查并提处理建议[23] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务，定期培训相关人员并通报大股东[24] 报告编制与披露流程 - 定期报告编制需经多环节审核，由董事会秘书披露[26] - 临时报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核，董事长审批后披露[28] 信息保密 - 信息涉及国家秘密可豁免披露，涉及商业秘密可暂缓或豁免披露[30] - 董事长和总经理为信息保密第一责任人，各部门负责人为部门保密第一责任人[31] - 内幕信息知情人不得提前披露信息或利用其交易，违规需担责[31] - 公司与未公开信息知情人签保密协议，知情人2个交易日内交登记表备案[32][33] - 重大事项除填知情人档案外，还需制作《重大事项进程备忘录》[33] - 公司进行重大事项应在内幕信息公开披露后及时报送内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录[34] - 相关方应配合公司做好内幕信息知情人档案备案工作，完整档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[34] - 公司各部门等知悉内幕信息时，有义务书面报告董事会秘书并填写登记表上报[35] - 公司重大事项启动前要做好保密预案，与相关方签保密协议并获取知情人名单[36] - 公司定期报告公告前，财务人员不得泄露财务报表及数据[36] 违规处理 - 董事等失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[39] - 内幕信息知情人违规，公司按情节处分并要求赔偿，构成犯罪移交司法[40] - 公司对内幕交易等行为自查处罚，结果报证监会派出机构和交易所备案[40] 对外报送 - 有法律法规依据要求报送的统计报表，尽可能安排在业绩快报披露之后，特殊原因急需报送需经审批[52] - 无法律法规依据索要涉及销售收入、利润等敏感信息资料，各部门应拒绝报送，特殊情况需经总经理、董事长同意并签署保密协议及承诺函后报送[52] - 对外报送统计报表或资料应注明“该资料涉及上市公司未公开披露的信息，请注意保密”[52] - 报送部门应向接收单位发送告知函并要求签署回执，提供内幕信息知情人信息，回执原件交董事会办公室存档[52] 合同保密 - 公司对外签署涉及重大信息合同需包含特定保密条款，知情人信息应于2个工作日内提交[63] - 普通合同协议应包含关于信息发布的保密条款，公开发布需提前征得公司同意[64] 信息发布承诺与审批 - 承诺严格控制申联生物内幕信息知情人范围[67] - 承诺不泄露申联生物内幕信息，不利用其买卖证券或建议他人买卖[67] - 承诺对外文件不使用申联生物内幕信息，如需披露提前征得同意[67] - 若内幕信息泄露立即通知申联生物[67] - 违反承诺致申联生物经济损失将赔偿全部损失[67] - 申联生物有对外发布信息审批表[69] - 审批表涉及拟发布信息名称、平台、内容概述等[70] - 审批需所在部门负责人、分管领导等签字[70] - 对外发布信息形式包括自媒体、宣传资料等[70] - 审批表需注明发布后的影响[70]