审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员中独立董事应过半数且召集人为独立董事及会计专业人士[4] 内部审计部门职责 - 公司设立监察审计部作为内部审计部门，对董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 内部审计部门每季度至少向审计委员会报告一次工作情况[7][9][12] - 内部审计部门每年向审计委员会提交一次内部审计报告，并提交次一年度内部审计工作计划[12] - 内部审计部门至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次并报告结果[13] - 内部审计部门审计对外投资关注审批程序、合同履行等内容[15] - 内部审计部门审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营等内容[20] - 内部审计部门审计对外担保关注审批程序、担保风险等内容[16] - 内部审计部门审计关联交易关注关联方名单、审批程序等内容[17] - 内部审计部门对审查发现的内部控制缺陷，督促整改并监督落实[12] - 若发现内部控制重大缺陷或风险，内部审计部门及时向审计委员会报告[12] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计部门工作[7][9][12] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年检查一次公司重大事件实施情况及大额资金往来情况[12] - 审计中若发现公司违法违规等情形，审计委员会及时向深圳证券交易所报告[13] 内部控制评价 - 公司内部控制评价由内部审计机构负责，出具年度内部控制评价报告[17] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[19] - 公司应在年度报告披露时披露内部控制评价报告和审计报告[19] - 会计师事务所出具非标准报告等情况时公司董事会应作专项说明[19] 内部审计管理 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制并监督考核[21] - 内部审计部门可对违规部门和个人提处分建议[21] - 内部审计人员违规公司给予处分追究责任[21]