关联方定义 - 持有公司5％以上股份的法人或其他组织及其一致行动人是关联法人[9] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人是关联自然人[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易时，关联董事应回避表决，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人则提交股东会审议[13] - 股东会审议关联交易时，关联股东应回避表决[13] 财务资助与担保 - 公司不得为关联人提供财务资助，向非由控股股东、实际控制人控制的关联参股公司提供资助，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上通过，并提交股东会审议[15] - 公司为关联人提供担保，需全体非关联董事过半数、出席董事会会议的非关联董事三分之二以上通过，提交股东会审议，为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保需其提供反担保[15] 管理层决策权限 - 公司管理层可决定与关联自然人低于30万元、与关联法人低于300万元或占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以下的关联交易（担保、财务资助除外）[16] 独立董事与股东会审议 - 与关联自然人30万元以上、与关联法人300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％的关联交易（担保、财务资助除外）需经全体独立董事过半数同意并履行董事会审议程序[17] - 股东会审议交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易（担保、财务资助除外）[17] 特殊交易计算标准 - 公司与关联人共同投资、增资、减资，以投资、增资、减资金额为计算标准适用相关规定，出资均为现金且按比例确定股权可豁免股东会审议[18] - 公司放弃权利致合并报表范围变更，以放弃金额与相关财务指标适用规定；未变更但权益比例下降，以放弃金额与权益变动比例计算的指标适用规定[19][20] - 公司委托理财以额度为计算标准适用规定，额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[20] 关联交易累计与日常处理 - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人交易标的类别相关的关联交易按累计计算原则适用规定[20] - 首次日常关联交易按协议总金额履行审议程序，协议无总金额提交股东会审议，协议变化或续签按规定处理[21] - 公司可按类别预计当年度日常关联交易金额，超出预计金额重新履行审议程序[22] 豁免审议与生效执行 - 公司与关联人达成特定关联交易可免于按关联交易方式审议和披露，如单方面获利益、关联人提供低息资金等[23] - 股东会对关联交易事项作决议时需审核独立董事意见[25] - 交易金额3000万元以上且高于公司最近一期经审计净资产值5％的关联交易，需经各方签字盖章、股东会审议通过生效后执行[25] 其他规定 - 关联交易合同有效期内可因不可抗力或经营变化终止或修改协议[25] - 公司关联交易披露由董事会秘书负责，按相关规定执行[27] - 细则未规定的适用有关法律、法规和《公司章程》[29] - 细则中“以上”“以下”“以内”含本数，“超过”等不含本数[29] - 细则自股东会审议通过之日起生效实施[29] - 股东会授权董事会解释本细则[29] 公司信息 - 公司为福建南方路面机械股份有限公司[30] - 日期为2025年8月28日[30]