审计制度与报告 - 公司制定内部审计制度规范审计工作[4] - 审计监察部对董事会负责并向审计委员会报告工作[6] - 审计监察部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 审计监察部每年向审计委员会提交内部审计工作报告[9] 审计检查与计划 - 审计监察部至少每半年对重大事件实施情况等进行检查[10] - 审计监察部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次[10] - 审计监察部编制年度审计工作计划经审议通过后实施[14] 审计流程与档案 - 审计开始前通知被审计部门，特殊事项经批准可不发通知[14] - 短期审计档案保管时限为自审计报告正式出具日起10年，长期为11至50年[16] 内部控制与披露 - 审计委员会对公司内部控制有效性出具评估意见并报告董事会[11] - 董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，会计师事务所核实评价[20] - 公司应在年度报告披露时，同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 审计结果处理 - 被审计单位整改问题并反馈，审计监察部跟踪，必要时后续审计[22] - 对内部审计典型问题分析研究，完善制度，健全内控措施[22] - 审计发现重大问题线索涉嫌违法，移送司法机关[22] 制度管理 - 本制度由审计监察部负责制定、更新和解释，经董事会审批通过后实施[26]