交易审议规则 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况应提交董事会审议[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况应提交股东会审议[8] 投资决策与管理 - 证券投资等事项由董事会或股东会审议批准[11] - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度[12] - 股东会、董事会、总经理在权限范围内对公司对外投资做决策[15] 部门职责 - 总经理负责新投资项目信息收集等并建立项目库[15] - 对外投资管理部门参与研究、制订公司发展战略[16] - 财务管理部负责对外投资的财务管理等工作[17] - 证券部应履行公司对外投资的信息披露义务[18] 项目实施与监督 - 投资项目实行季报制，管理部门每季度汇制报表向公司领导报告[32] - 已批准项目由董事会授权相关部门实施，经营管理班子监督运作[26][27] - 投资管理部门对投资项目全过程监督、检查和评价[32] 合同与分析 - 长期投资合同或协议须经法律事务部门审核和授权决策机构批准[28] - 重大投资项目应聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[30] 投资处置 - 发生特定情况公司可转让对外投资，处置程序与权限同实施投资[23][36] 运营参与与财务核算 - 公司应对外投资组建的合作、合资公司派出董事参与运营决策[25][26] - 财务管理部对对外投资活动全面财务记录和详尽会计核算[30] 检查与审计 - 公司每季度或年度终了对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[30] - 子公司每月向财务管理部报送财务会计报表[33]