制度审议 - 2025年9月3日公司第三届董事会第十八次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[2] 工作流程 - 内部审计部门年初制定年度计划，经审计委员会批准后执行[17] - 实施审计三天前送达内部审计通知书[17] - 被审单位5天内可申请复审，经批准后复议[18] - 四月底前完成上一年度内部控制评估并提交报告及总结[18] 审计类型与方式 - 审计类型包括内控、财收、专项、专案审计[13][14] - 审计方式有报送和就地审计[15] 部门职责与职权 - 内部审计部门是审计委员会日常工作部门[9] - 职责包括参与内控建设、评估等[9][10] - 职权包括参加会议、参与制度修订等[10][11] 审计事项 - 重要资产交易、担保、关联交易后及时审计[20][25][26] - 每半年度审计募集资金存放与使用情况[21] 档案管理 - 建立健全内部审计档案管理办法[23] 奖惩建议 - 内审人员可提奖励和处罚建议[25] 人员处罚 - 违规内审人员根据情节轻重处罚[31] 制度生效 - 制度由董事会修订、解释，审议通过后生效[29][30] 审计关注内容 - 资产交易关注审批程序、合同履行[20] - 对外担保关注审批程序、担保风险[25] - 关联交易关注关联方名单、审批程序[26]