制度修订 - 2025年9月8日公司召开会议审议通过修订《内部审计制度》议案[2] 审计委员会 - 成员中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少一名为会计专业人士[7] - 至少每季度召开会议审议内部审计报告并向董事会报告工作情况[11] 内部审计部门 - 至少每季度向审计委员会报告计划执行及问题[12] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[13] - 每年提交一次内部控制评价报告[13] - 审查评价与财务报告和信息披露相关内控[16] - 通常涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[19] - 重点检查评估对外投资等内控[18] - 重要对外投资事项发生后及时审计[18] - 至少每季度审计一次募集资金存放与使用情况[21] - 重要对外担保、关联交易事项发生后及时审计[20][22] - 在业绩快报披露前审计[22] - 审查信息披露事务管理制度[23] 问题处理 - 发现内控重大缺陷或风险向审计委员会报告[26] 监督考核 - 建立审计部门激励与约束机制，监督考核内审人员[28] - 对违规部门和个人及内审人员建议处分追责[28] 制度生效 - 制度以国家法律和公司章程为准，抵触时依相关规定[31] - 由公司董事会审议通过之日起生效实施并负责解释[32][33]