制度修订 - 2025年9月9日公司第五届董事会第七次会议修订《年报信息披露重大差错责任追究制度》[2] 重大差错认定 - 资产、负债差错金额占经审计资产总额5%以上且超1000万元认定为重大会计差错[10] - 净资产差错金额占经审计净资产总额5%以上且超500万元认定为重大会计差错[10] - 收入差错金额占经审计收入总额5%以上且超800万元认定为重大会计差错[10] - 利润差错金额占经审计净利润5%以上且超500万元认定为重大会计差错[10] - 报表附注或其他年报信息中涉及金额占经审计净资产10%以上未披露认定为重大错误或遗漏[15] - 业绩预告与年报实际业绩或业绩快报与定期报告数据差异达20%以上认定为重大差异[16,17] 责任追究 - 董事长等对披露和财务报告承担主要责任[18,19] - 因重大差错被监管采取措施，董秘应查实、更正并追责[19] - 六种情形从重或加重处理，四种情形从轻、减轻或免予处理[20,21] - 责任追究形式包括警告等七种，可附带经济处罚[22,23] - 责任追究结果纳入年度绩效考核[20] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[25] - 本制度自董事会审议通过之日起生效[27]