沈阳机床股份有限公司 董事会审计与风险委员会工作规则 第一章 总则 第一条 为保障沈阳机床股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会决策的科学性、合理性，规范公司董事会审计 与风险委员会的组织机构、职责权限及工作程序，加强对公 司内部审计与风险管理工作的指导监督，以及对外部审计工 作的协调，进一步完善公司治理结构，根据《中华人民共和 国公司法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运 作》等法律法规及《沈阳机床股份有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）的规定，特制订本工作规则。 第二条 审计与风险委员会是董事会下设的专门工作机 构，为董事会重大决策提供咨询、建议，对董事会负责，根 据《公司章程》《董事会议事规则》以及本规则的规定履行 职责。公司不设监事会或者监事，审计与风险委员会行使《公 司法》规定的监事会的职权。 第三条 董事会办公室负责审计与风险委员会日常服务 和组织协调工作。审计法律部为审计与风险委员会的工作支 持部门，财务管理部为配合部门。支持部门负责按照委员会 要求制定工作计划、报告相关工作并提出、拟定、提交会议 议题议案等。 第二章 职责权限 ...