广东电声市场营销股份有限公司 内部审计制度 (2016 年 10 月 27 日经第一届董事会第四次会议审议通过；2021 年 8 月 24 日经第二届董事会第二十一次会议第一次修订；2025 年 9 月 12 日经第三届董事会第十五次会议第二次修订。) 广东电声市场营销股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度适用于公司及其内部独立核算单位、公司所属全资子公司、公司 控股子公司、公司投资虽未控股但有实际控制权的企业（以下简称：各单位）。 第三条 公司按照公司章程有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应 的专职审计人员，建立健全内部审计工作规章制度，有效开展内部审计工作，强化企业 内部监督和风险控制。 第四条 内部审计是企业实施内部监督，依法检查和评价公司财务收支、经济活 动真实性、合法性、效益性的内部控制活动，以健全公司内部控制制度，促进和加强经 营管理和提高经济效益为目标。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计部门（以下简称：内审部门），是本公司实施经济监 督的职能部门。内审部门在董事会和审计委员会的领导下，在分管领导的具体分管下， 依据国家有关规定和本制度开展内部审计工作。对本公 ...