重大事项 - 重大经营事项含债权融资、签重大购销合同等[4] - 重大投资事项含技改、扩产、购售资产等[5][6] 审批权限 - 单笔融资低于最近一期经审计总资产10%或5000万元以下由董事长审批[8] - 单笔融资超最近一期经审计总资产10%且超5000万元由董事会审议[8] - 单笔融资超最近一期经审计总资产50%且超1亿元由董事会审议后报股东会[9] - 日常经营合同金额低于相关指标由董事长审批[10] - 日常经营合同金额超相关指标应报董事会并披露[10] - 重大投资交易涉及指标低于相关指标由总经理审批[10] - 重大投资交易涉及指标超相关指标由董事会审议[12] - 重大投资交易涉及指标超相关指标50%且超一定金额由董事会审议后报股东会[13] 决策流程 - 重大投资决策审批分董事会和股东会审议批准[16] - 投资项目决策考察多因素[16] - 12个月内连续决策累计计算投资数额履行审批手续[17] 实施管理 - 董事长签署相关文件或协议[19] - 业务部门及分支机构制定实施计划并组建项目组[19] - 财务负责人制定资金配套计划并调配资金[19] - 公司组织内部审计人员对投资项目财务收支审计[19] - 固定资产投资项目推行公开招标制并监督[19] - 项目实施完毕后项目组报送结算文件，财务部审核后报总经理办公会批准[19] 责任承担 - 违反决策规定导致损失相关人员需担责[21]