审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数，至少一名是会计专业人士[4] - 委员任期与同届董事会董事一致，连选可连任[5] 人员增补与撤换 - 人数低于规定人数三分之二时，董事会应及时增补新委员[5] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[23] 会议规则 - 定期会议每年一次，每季度至少一次，必要时可开临时会议[16][17] - 定期会议提前5日通知，临时会议提前3日通知，紧急情况可免通知[17] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[21] - 以记名方式投票表决，决议需全体委员过半数同意[23] 信息披露与保密 - 披露财务报告等经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 会议通过议案书面报董事会审议，董事会在年报披露审计委员会工作内容[23] - 委员对未公开信息负有保密义务[26] 其他 - 会议记录保存十年，应包含会议日期等内容，表决结果载明票数[24][25][26] - 议事规则自董事会审议通过之日起执行，原规则废止，解释权归董事会[28][29]