风控审计部设置 - 公司内部设立风控审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 风控审计部设负责人一名，须有中、高级专业技术职称与实际工作经验[7] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划等[9] 工作汇报与计划 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 会计年度结束前一个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[11] 审计方式与流程 - 审计方式有就地审计和送达审计，可定期或不定期审计[16] - 实施审计前三天送达内部审计通知书[16] - 被审计单位10日内交书面意见，超期视同无异议[18] - 审计小组十五日内整理审计文件资料归档[18] - 对主要项目进行后续审计[18] 特定事项审计 - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[25] - 督导至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并出具报告[28] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[22][24][23][26] - 在业绩快报披露前审计[26] - 审查和评价信息披露事务管理制度[28] 报告披露 - 公司出具年度内部控制评价报告，经审计委员会同意后提交董事会审议[32] - 年度报告披露同时，在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[32] - 建议每年要求会计师事务所出具内控鉴证报告[33] - 年报披露同时，在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[33] 违规处理与奖惩 - 违规单位和个人，提处罚意见报公司批准执行[36] - 违规审计人员，公司可行政、经济处罚[36] - 有功人员给予精神或物质奖励[36] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、修改和解释[38] - 制度自董事会审议通过生效实施，修改亦同[38] - 制度未尽事宜按国家法律等规定执行[38] - 制度与国家日后规定冲突，按国家规定执行[38]